Nhật Bản Sửa Đổi Mức Khấu Trừ Cho Người Phụ Thuộc Từ 2025: Những Thay Đổi Lớn Cần Biết

Đối với người nước ngoài đang sinh sống và làm việc tại Nhật Bản, các chính sách về thuế thu nhập cá nhân luôn là vấn đề được quan tâm hàng đầu vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thực nhận (Lương Net) hàng tháng và số tiền được hoàn lại sau kỳ quyết toán thuế cuối năm (年末調整 – Nenmatsu Chōsei).

Mới đây, Cục Thuế Quốc gia Nhật Bản đã công bố những sửa đổi quan trọng liên quan đến khoản giảm trừ cơ bản và khoản giảm trừ phụ thuộc, chính thức có hiệu lực từ ngày 1 tháng 12 năm 2025. Hãy cùng HSB JAPAN giải mã chi tiết những thay đổi này để bảo vệ quyền lợi tài chính của bản thân nhé!

1. Thay Đổi Về Khoản Giảm Trừ Cơ Bản (基礎控除 – Kiso Koujo)

Khoản giảm trừ cơ bản là số tiền được trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế của tất cả người nộp thuế trước khi tính ra số thuế phải nộp.

Trước đây: Mức giảm trừ cơ bản được áp dụng cố định là ¥480,000 cho tất cả mọi người (áp dụng đối với người có thu nhập dưới 24 triệu Yên).
Từ ngày 1/12/2025: Mức giảm trừ cơ bản sẽ không còn cào bằng mà được điều chỉnh linh hoạt phụ thuộc vào tổng thu nhập hàng năm của mỗi cá nhân.

Sự thay đổi mang tính lũy tiến này nhằm phân bổ gánh nặng thuế công bằng hơn, hỗ trợ tối đa cho nhóm người có thu nhập thấp và trung bình. Cụ thể mức điều chỉnh dự kiến như sau:

Tổng thu nhập hàng năm	Mức giảm trừ cơ bản (Dự kiến từ 1/12/2025)	Ghi chú
≤ ¥1,320,000	¥950,000	Tăng mạnh so với mức cũ
> ¥1,320,000 đến ≤ ¥3,360,000	¥880,000	Bao gồm phụ cấp đặc biệt tạm thời
> ¥3,360,000 đến ≤ ¥4,890,000	¥680,000	Bao gồm phụ cấp đặc biệt tạm thời
Thu nhập cao hơn nữa	Giảm dần xuống ¥630,000 → ¥580,000	Thu nhập càng cao, giảm trừ càng ít

2. Thay Đổi Về Khoản Giảm Trừ Phụ Thuộc (扶養控除 – Fuyo Koujo)

Đây là thông tin cực kỳ quan trọng đối với lao động Việt Nam tại Nhật thường xuyên gửi tiền về chi trả, chu cấp cho người thân ở quê nhà (bố mẹ, anh chị em, con cái).

Nâng mức trần thu nhập tối đa của người phụ thuộc

Trước đây: Người thân chỉ đủ điều kiện để đăng ký làm người phụ thuộc nếu họ có tổng thu nhập hàng năm ≤ ¥480,000.
Từ ngày 1/12/2025: Mức giới hạn thu nhập tối đa của người phụ thuộc được nâng lên thành ¥580,000.

Ý nghĩa: Việc nới lỏng điều kiện này đồng nghĩa với việc sẽ có nhiều người thân của bạn đủ điều kiện để làm người phụ thuộc hơn. Qua đó, bạn sẽ được giảm bớt một khoản thuế thu nhập và thuế cư trú đáng kể nếu đang gánh vác trách nhiệm chu cấp cho gia đình.

Xuất hiện khoản giảm trừ đặc biệt mới cho người thân đặc định

Bên cạnh việc nâng hạn mức thu nhập, luật sửa đổi lần này bổ sung thêm một danh mục giảm trừ mới:

Tên gọi: 特定親族特別控除 (Tokutei Shinzoku Tokubetsu Koujo) – Giảm trừ đặc biệt cho người thân đặc định.
Đối tượng áp dụng: Áp dụng riêng cho người thân trong độ tuổi từ 19 tuổi đến dưới 23 tuổi (độ tuổi thường là học sinh, sinh viên), với điều kiện họ đang sống chung và có mức thu nhập nằm trong giới hạn quy định.

3. Một Số Lưu Ý Quan Trọng Để Được Hoàn Thuế Tối Đa

Để chuẩn bị tốt nhất cho kỳ quyết toán thuế cuối năm 2025 và đầu năm 2026, người lao động cần lưu ý các điểm sau:

Cập nhật chính xác thông tin thu nhập: Hãy chủ động theo dõi tổng thu nhập của bản thân cũng như thu nhập của người phụ thuộc tại Việt Nam (nếu có) để chuẩn bị hồ sơ khai báo chính xác theo luật mới.
Chuẩn bị giấy tờ chứng minh đầy đủ: Đối với việc giảm trừ người phụ thuộc nước ngoài, các giấy tờ như giấy khai sinh, sổ hộ khẩu (để chứng minh quan hệ) và hóa đơn chuyển tiền quốc tế (chứng minh việc chu cấp bắt buộc) vẫn là yêu cầu cốt lõi không thể thiếu.
Tận dụng tối đa quyền lợi: Việc nâng mức thu nhập tối đa cho người phụ thuộc mở ra cơ hội giảm thuế lớn. Đừng bỏ qua cơ hội bổ sung người phụ thuộc nếu gia đình bạn hoàn toàn đáp ứng được tiêu chí mới.

Kết Luận

Những sửa đổi trong Luật thuế thu nhập cá nhân của Nhật Bản áp dụng từ cuối năm 2025 hứa hẹn mang lại hệ thống thuế linh hoạt, công bằng và nhân văn hơn, đặc biệt có lợi cho người lao động có thu nhập từ thấp đến trung bình và các gia đình có người phụ thuộc. Việc nắm vững các kiến thức này sẽ giúp bạn luôn chủ động trong kế hoạch tài chính cá nhân và tối ưu hóa số tiền hoàn thuế của mình.

Nếu bạn cảm thấy các thủ tục giấy tờ, cách tính thuế hoặc quy trình kê khai người phụ thuộc theo luật mới quá phức tạp, đừng lo lắng!

👉 Hãy liên hệ ngay với HSB JAPAN – Đơn vị đại diện thuế uy tín với hơn 17 năm kinh nghiệm chuyên sâu trong việc hỗ trợ, tư vấn thủ tục hành chính, bảo hiểm và hoàn thuế cho cộng đồng người nước ngoài sinh sống và làm việc tại Nhật Bản. Chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành giúp bạn tối ưu hóa lợi ích hợp pháp của mình!